上班族難懂五險一金 交的越多是否越吃虧

交的越多是否到期領的也越多?強制繳納是否沒商量?繳納者頻繁“漂流”是否為本地人“做嫁衣裳”?

日在網絡上，有不少網友反映，盡管月月繳納，但對所謂的“五險一金”知之甚少。記者在人民廣場、浦東陸家嘴(44.21,-4.67,-9.55%)隨機詢問了10多名職場白領，大家對自己個人的五險一金只知道每月交納，其他都一頭霧水。人力專業人士介紹，社保并非理財，一定程度上起著“均貧富”作用，盡管存在一些實施上的瑕疵，但從全局和長遠來看并不“虧”。

交的越多是否越吃虧

案例：做低工資 多賺千元

剛拿到去年全年收入清單的李琳有點納悶。她的稅前收入是8000元，扣除社保、公積金和個稅后每個月拿到6000多元。但公司財務告訴她，公司每個月其實為她支付的費用超過10000元。假設公司愿意為她支付的費用是固定不變的，但隨著繳納基數的不同，最終實際收入竟相差千元以上。

她向記者算了一筆賬。上海2011年繳納基數的上限是11688元，下限是2338元。個人每月繳納養老保險、醫療保險、失業保險、住房公積金分別為收入的8%、2%、1%、7%，共計18%。單位要為個人這四者的比例分別為22%、12%、1.7%、7%，以及個人不需承擔的工傷和生育保險，分別為0.5%和0.8%，共計44%。住房公積金將來全部歸個人所有，養老和醫療保險只有自己交的進入個人賬戶，單位交的全部被統籌，工傷和生育保險也全部劃歸統籌。

假如以實際稅前收入8000元繳納社保：公司在支付給李琳8000元的工資以外，還要替她交8000元乘以44%的險金，即3520元，相當于實際每個月為其支付了11520元。而李琳實際得到的呢?扣除8000元乘以18%險金后，工資為6560元。這6560元要扣掉201元的稅，到手現金是6359元。加上個人養老、醫療、公積金賬戶，一個月的實際收入為 6359+640+160+1120=8279元。

李琳假設了另外一種情況，以基數下限繳納：如果公司愿意每個月在她身上花11520元不變，但是公司把基本工資做低，按上海市規定的社保基數下限2338元發，剩余的錢以獎金和補助形式發放。這樣，公司需要交納的險金為1029元，個人交納421元，扣掉后基本工資還剩1917元，還沒到個稅的起征點。接下來，公司給她的補助為11520-2338-1029=8153元，補助加上扣除險金后的收入性工資一共為10070元，扣掉個稅759元后還能到手9311元，加上個人養老、醫療、公積金賬戶，每月實際收入9311+187+47+327=9872元，比現在實際情況多出1593元。

釋疑：少時交社保 老來享福利

計算中不難看出，企業需繳納的22%的養老保險無疑是所有負擔中的“大頭”。上海社科院經濟所肖嚴華博士向晚報記者表示，22%的強制繳納比例確實太高了。對比看，美國這一比例為7.6%，西方國家一般沒有超過10%的。由于我國城鎮基本養老保險實行的是 “屬地管理”，各地的繳納比例也不同，例如，杭州為12%，深圳為10%。所以與全國其他城市相比，上海的繳納比例也很高，這對企業來說是很大的壓力，甚至對因此出現逃繳現象。

某國企人力陳小姐向晚報記者記者介紹，去年《社會保險法》實施前，上海存在一種名為“小城鎮養老保險”的養老保險模式，主要針對在郊區注冊的企業，繳費比例較低，那時就有一些企業鉆了這個空子。而在2011年7月1日社保法取消這一模式后，仍有一些企業與員工私下約定，以其他形式逃避社保繳納。

“確實有一些企業與員工約定，采用做低工資的辦法逃避社保，假如處理合適，并不會產生很大的影響。 ”某服務類網站人力資源總監屈女士也告訴記者，不過通常企業還是主張按照國家規定繳納。

某廣告公司人力資源總監張女士則表示，他們公司不主張這樣的規避辦法，畢竟企業會存在風險，一旦出現問題將得不償失。 “有的人覺得交的多虧的多，這其實是考慮角度的不同，社保本非理財手段，從我個人和接觸到的人來看，年紀越大，越會意識到這是一種福利。 ”她告訴記者，一般人覺得虧，主要是因為金額最高的單位繳納養老金部分劃歸統籌，承擔現在老年人的養老問題，不在個人賬戶，但是長遠來看，人都會老，到時也是享受年輕一輩繳納的養老金，并且屆時基數也會“與時俱進”。

繳滿15年不容商量

案例：原想最后15年再談養老事

在某外資IT企業工作的張先生對每月繳納的社保頗有微詞，月收入12000元的他個人每月支付各種險金在2000元以上。

由于月收入超過了社保繳納基數的上限，張先生是按11688元計算繳納金額，工資8%即935元用于繳納養老保險，2%即 234元醫療保險，1%即117元失業保險，還有7%住房公積金計818元，也就是說，不算扣稅，他就有2100多元的收入是拿不到手的。而對他來說，短期內只有住房公積金最有用，醫療和失業保險金額不高也無所謂，但千元的養老保險他并不情愿現在就交。

“我才工作幾年，要攢錢買房成家、投資理財，正是用錢的時候，而養老的事離現在還很遙遠，既然交滿 15年就能享受養老待遇，那我退休前15年開始計劃養老也來得及吧。我曾經把個人這個想法跟公司HR交流過，看看有沒有什么辦法可以先不交，但是被告知，這是強制性繳納的，我的‘養老’不能自己做主。 ”張先生無奈地告訴記者。

釋疑：社保法明確強制繳納

事實上，上海從1993年就開始強制繳納社保。 2011年7月1日起正式執行的《社會保險法》中，也明文確定了養老金等社會保險的強制繳納，規定用人單位及其職工應當參加職工基本養老保險和職工基本醫療保險，個人與單位之間協商不繳納的約定價格視為無效。

“換言之，只要你有工作單位的，單位和你都必須交，沒辦法協商不交或推遲交。 ”屈女士告訴記者。并且，各項社保是“捆綁繳納”，不能只繳納其中一項或幾項。

據悉，《社會保險法》還完善了征繳制度，增強了征繳的強制性。如果用人單位不依法給職工繳納社會保險，那么相關機構可以從用人單位存款賬戶直接劃撥社會保險費。

對于交滿15年即可享養老保險待遇的說法，屈女士介紹道，這主要是為了設立一個門檻，不是所有繳納過養老保險的人都可以分享地方統籌基金。也就是說，累計繳納養老保險15年以上，并達到法定退休年齡，退休的時候才能終生享受養老保險待遇。而如果到退休年齡交養老保險不滿15年，那等到退休的時候只能退還個人帳戶上存的8%的養老金，不能享受統籌賬戶的養老金。

頻繁“漂流”影響福利

案例：滬漂回家，福利縮水

去年末，在上海做了三年軟件測試的小吳回老家了，他的社保關系也一并轉回了家。“我能帶走的部份是十分有限的，最初工作是繳納的金額很少的‘綜合險’，后來又交了一段時間的三險，但據說養老保險只能帶走我個人交的部分，單位交的大部分是納入統籌基金的，我走了后也只留能給上海人民做貢獻了。 ”

而去年剛從北京來滬工作的小周則更加困惑。他原本在北京一家國家級通訊社下屬雜志社從事廣告工作，陸續實施的住房限購、汽車搖號政策讓沒有北京戶口的他倍感壓力，于是在去年他決定逃離 “帝都”，來到離浙江老家更的上海工作。 “我在北京的單位，社保方面的福利據說都是極好的，單位繳納的比例很高，但賬戶跨省轉移會有什么變化嗎?”在上海，他同樣沒有當地戶籍，他也向記者表示，很有可能趁年輕打拼幾年后還是回選擇回老家，對他這樣 “漂來漂去”的人，今后養老會受什么影響嗎?

釋疑：社保關系可跨省轉移

肖嚴華博士告訴記者，工作地點變更后，按照養老保險的轉移辦法，個人賬戶可以全部帶走，那但納入統籌的部分多數是帶不走的，退休時回戶籍地享受養老，則將按照當地的基數和計算方式發放退休金。

記者從12333熱線咨詢獲悉，單位繳納的統籌部分并非完全不能轉移，按照相關辦法，社保關系跨省轉移后，統籌部分中的12%的可以一起轉移進入接受地，退休時按照當地的養老政策。而非上海戶籍的工作者也可以選擇在本市退休，享受上海的養老福利，但是需滿足在滬繳納社保滿10年等一系列條件，否則，達到退休年齡時社保關系會被退回戶籍地處理。

屈女士指出，由于全國未建立并軌賬戶，很多企業不論職工戶籍，都要求按照所在地標準全額繳納社保。對于很多在北上廣等基數高的城市工作并繳納社保，后來又回老家的人來說，一定的損失時難以避免的。因此，她建議，戶籍不在上海的工作者可以回家鄉繳納社保，再拿相關憑證到單位抵扣報銷，盡量不做 “虧本買賣”。并且，她還提出，一些工作變動頻繁的人，即使沒有單位也要自己繳納社保，不繳納的斷檔期盡量不要超過半年，不然會影響退休時的待遇計算。

同樣從事人力資源工作多年的張女士則指出，事實上，很少會有單位同意職工回戶籍地繳納社保再抵扣，因為各地政策細則不同，手續也會異常繁瑣。

養老金該不該進入股市

釋疑：是否入市尚無定論

自去年底以來，證監會等部門多次表示，推動基本養老金入市實現投資多元化已形成共識。 《人民日報》日前刊發評論文章稱，從長遠看，養老金入市是必然趨勢，但入市時機尚有待考量。就在不久前，證監會*郭樹清也撰文表示將推動養老金入市。

證監會*郭樹清曾表示，全國有2萬億元的養老保險金余額分散在各省，如果這些資金組織起來，設立一個專門的投資機構或者委托一個機構，投資資本市場，對全體居民都大有好處。但當前省級統籌的養老保險基金由誰來管理、可入市資金的比例是多少、入市能否確保養老金保值增值等三大問題仍待解決。分散在各省的2萬億資金由誰來管理呢?這一問題成為當前推動養老金入市的首要問題。除了誰來管理之外，有多少養老金可以進入股市，即入市比例問題，亦成為市場關注的焦點。人保部則認為，養老金投資多元化首先要確保基金的安全，在此前提下，考慮能否實現基金獲得更好的收益。

縱觀2011年中國股市，上證指數暴跌21.68%，深成指跌28.41%，滬深A、B股總市值縮水5.4萬億。市場如此低迷，如何保證無數人未來的“養命錢”不虧損?當前的資本市場能承擔養老金保值增值的重任嗎?

肖嚴華博士告訴記者，養老金入股市，是個艱難的抉擇。按照我國現行規定，養老基金只能存銀行或買國債，但在如今負利率的背景下，這樣的保守手段顯然已經行不通，不擴寬投資渠道就是虧損，情況嚴峻，加之人口老齡化等壓力，實現養老金的投資多元化已經非常緊迫。但另一方面，投資股市存在很大風險，如此大額的投資，又負有社會基石之責，如果虧損，養老缺口如何填?

他提出，股市僅僅只是其中一個投資選擇，但一定會限制比例，同時也可以考慮其他更穩妥的投資渠道，例如有穩定收益的實體經濟。

肖嚴華還介紹稱，在很多發達國家，養老金進入股市并不是新鮮事，但主要是個人賬戶養老金，現收現付的基礎養老金并不在內。除了堅持“審慎投資”，還會充分征求個人的意愿。國家將個人養老金組織起來后，會委托專業的投資機構統一進行投資理財，并且會與個人賬戶的所有人溝通聯系，個人可以根據自身意愿選擇風險較高的股票投資，或者風險較低的債券投資，也可以選擇最沒有風險的銀行存款。

五險一金怎么用

事件：五險一金如何用，多數人不明

即將在今年7月研究生畢業的小楊剛剛在校內網上分享了一篇題為《五險一金，終于懂了》的日志。每年一到找工作的季節，類似“解密五險一金”等內容的帖子就會在網上熱傳。不過，不明白五險一金要義的還不只是這些尚在象牙塔里的大學生，工作已經兩年的汪小姐就向記者表示，自己只是每個月從工資單上看到交了多少錢在社保和公積金上，但現在沒有什么特別需求，具體有什么用、如何用她還是一頭霧水，甚至連五險一金有哪些都數不全。而記者隨機問了周遭同事和朋友，發現多數人對比并不了解或了解有限。

釋疑

住房公積金：除了買房 將來還可支付物業費

對于很多人來說，住房公積金是最快讓自己受益的保障，而且每個月單位和個人交的住房公積金都歸個人所有，將來買房子時就能用到。上海也曾經出臺過提取公積金支付房租的政策，但因會犧牲貸款額度、難以提供房租發票等問題應者寥寥。日前上海市公積金中心的一份報告中還提到，今年將擴大公積金提取使用政策，允許提取公積金支付物業費，不過目前尚無具體實施手段。在公積金裝修貸款被叫停后，住房公積金基本買房才能用，否則要等到退休時才能一次性取出。

理財專家支招購房者，首先，盡可能使用公積金貸款，少用或不用商業貸款;其次，支取公積金進行部分還貸，減少還貸本金基數;最后，辦理公積金按月劃轉，減小每月現金還款金額。

養老保險：未繳滿15年的可一次性補足

退休后領取的養老金由兩部分構成，一是當時社會均工資的一定比例，二是個人之前繳納養老保險形成的個人賬戶資金。

養老保險由公司繳納的部分，會直接劃入統籌基金，和個人賬戶沒有關系，這種模式下的養老保險可以起到減少貧富差距的作用。

值得注意的是，《社會保險法》實施后放寬了基本養老保險待遇的領取條件。過去一直要求參加基本養老保險的個人，在達到法定退休年齡時必須累計繳費滿15年，方可按月領取基本養老金。

否則，只能一次性領取其個人賬戶累積的資金。現在《社會保險法》規定，繳費不足15年的人員可以一次性繳費至15年，按月領取基本養老金。

醫療保險：整容、減肥醫保不埋單

醫療保險上，公司繳存的12%也會直接劃入統籌基金，和個人賬戶沒有關系。而且，不是所有的醫療行為都能獲得保險，比如：整容、減肥、增高、視眼矯正、在境外發生的醫療費用等。

此外，應當由第三人負擔的醫療費用不納入基本醫療保險基金支付范圍，例如出了交通事故或被歹徒傷害。但如果第三人不支付或者無法確定第三人時，由基本醫療保險基金先行支付后，向第三人追償。

醫保在異地使用上也有諸多限制。在國內非居住地突發疾病，需急診搶救的可先就住院，但必須在3個工作日內，將住院日期、醫院名稱等信息報參保地醫療保險經辦機構備案，病情穩定后需繼續治療的，應及時轉至定點醫療機構就醫。

失業保險：申領失業金 街道還會推薦就業

每個上班族都在交失業保險，但這一保險與大多數白領并無太大關系，被一些人力資源人士稱為“捐助式保險”。

領取失業保險金，必須先滿足下面兩個條件：所在單位和本人已按照規定履行失業保險繳費義務滿1年;非自己主動辭職。除此，需要辦理的手續是：應在離職之日起60日內持職業指導培訓卡、戶口簿、身份證、解除勞動(聘用)合同或者工作關系的證明和照片到戶口所在街道、鎮勞動保障部門進行失業登記，辦理申領失業保險金手續。

據介紹，只要領取過失業保險，個人勞動手冊上都將留下記錄，街道還會推薦工作崗位，并且必須前去面試。這些崗位多是基層崗位，與一般白領們的工作性質不同，多數人不愿為了每月區區幾百元的失業金自找麻煩并留下尷尬記錄，即使滿足條件也會主動放棄。并且，只有本地戶籍者可以享受這一福利。

工傷保險：48小時大限為人詬病

如果在合同期內不幸發生意外，需向企業索取情況說明，并加蓋企業公章，最好在三個工作日內申請工傷認定并提供下列材料。

不過，工傷保險中有一個值得關注的規定，那就是在工作崗位發病，并在48小時內死亡的，會被認定為工傷，如果是發病后超過48小時死亡的，就不會被認定為工傷。另外，一些常見職業病能否納入工傷被認定為工傷，也是年來一直還在討論的話題。

生育保險：津貼標準按單位均工資

生育保險是少有的“女性專享”政策，全部由單位繳納并納入統籌。可以報銷與生育有關費用，報銷范圍包括：生育津貼、生育醫療費用、計劃生育手術醫療費用、國家和本市規定的其他與生育有關的費用。

《社會保險法》將從業生育婦女的月生育生活津貼標準，從原來的本人生產或者流產當月城鎮養老保險費繳費基數，調整為本人生產或者流產當月所在用人單位上年度職工月均工資。一般來說，生育婦女相對比較年輕，進單位的時間不會太長，以所在用人單位均工資作為計發基數將使大部分生育婦女受益。