第一章 總則 第一條 為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規范財務行為，適應*和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度,結合本

第一章 總則

第一條 為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規范財務行為，適應*和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度,結合本集團的實際情況,制定本制度。

第二條 本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事

業性質、企業化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業)。

第三條 集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民

事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。

第四條 集團公司對國家授權經營的國有資產負有保

值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。

第五條 各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、

費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。

第六條 各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺

地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀;對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。

第七條 集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，

享有投資收益權。

第八條 各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或

集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。

第二章 集團公司財務管理機構及職責

第九條 集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股

公司占有的集團資產實行統一管理。

一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。

二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。

三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。

四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。

五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。

六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。

七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案并實施。

八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。

九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。

十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。

第三章 所屬企業財務機構職責

第十條 貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團

公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。

一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的內部經營考核體系。

二、集團所屬各企業實行預算管理。

(1)每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。

(2)2月中旬上報正式預算案。

(3)各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。

(4)上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。

三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動

和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。

四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍

賣，必須經集團公司批準方可處置。

五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其

長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。

六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司

批準。

七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批

準，企業不得隨意核銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規定》辦理。

八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤

虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。

九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅

后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。

十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文

件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。

第四章 附 則

第十一條 本制度由集團計劃財務部負責解釋。

第十二條 本制度自通過之日起執行。

財務管理制度

第一章 總則

第一條 為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規范財務行為，適應*和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度,結合本集團的實際情況,制定本制度。

第二條 本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事

業性質、企業化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業)。

第三條 集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民

事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。

第四條 集團公司對國家授權經營的國有資產負有保

值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。

第五條 各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、

費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。

第六條 各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺

地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀;對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。

第七條 集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，

享有投資收益權。

第八條 各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或

集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。

第二章 集團公司財務管理機構及職責

第九條 集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股

公司占有的集團資產實行統一管理。

一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。

二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。

三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。

四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。

五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。

六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。

七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案并實施。

八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。

九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。

十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照

有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。

第三章 所屬企業財務機構職責

第十條 貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團

公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。

一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的內部經營考核體系。

二、集團所屬各企業實行預算管理。

(1)每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。

(2)2月中旬上報正式預算案。

(3)各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。

(4)上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。

三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動

和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。

四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍

賣，必須經集團公司批準方可處置。

五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其

長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。

六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司

批準。

（1）、小公司的財務管理制度主要內容是什么

一、總則1、依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度;2、為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;財務管理細則一、總原則1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，...查看更多

（2）、事業單位請假制度管理規定主要內容

國家事業單位請假制度管理規定【1】 為了進一步加強我縣教職工隊伍管理，規范教職工請假制度，根據國務院、人事部、勞動部、教育部的有關規定，以及《重慶市人事局關于機關事業單位工作人員假期工資計發問題的通知》(渝人發〔2007〕57號)《重慶市人事局關于機關事業單位工作人員請事假及事假期間待遇問題的意見(試行)》(渝人發〔2005〕106號)、《中共巫溪縣委辦公室 巫溪縣人民政府辦公室關于印發〈巫溪縣...查看更多

（3）、學校學生請假制度管理規定有哪些

學校學生請假制度11、各班每天上午、下午第一節課前對學生進行一次點名，并認真填寫點名簿。2、學生因故缺席，必須向班主任遞交請假條，說明事由并在請假條上注明返校時間，家長要在請假條上簽名。返校后應銷假。3、學生患流行并傳染病期間，必須回家休息、治療，憑疾控部門的證明方可返校上課。班主任應及時將信息報告保健室。4、如有未請假不到校的學生，班主任應立即與家長聯系，弄清原因。一時與家長聯系不上的，應向學校...查看更多

（4）、學校教職工的請假制度管理規定

學校教職工請假制度1為維護學校正常教學秩序，加強學校管理和教育工作者的組織紀律性，進一步深化教育改革，重新擬定以下教師請假暫行條例，望各位教師遵照執行。一、事假：1、教師事假原則上每學期最多三天，全年六天。教師請假天數在規定期限內，績效考核只扣除獎勵分，超過規定天數，按績效考核辦法扣分，并與績效考核掛鉤。2、教師請假要書面履行請假手續，校長簽字后，交教導處記錄并安排教師頂課等有關事宜。3、教師凡未...查看更多

（5）、基層黨支部談心談話制度的相關介紹

第一條：談心談話對象。黨*黨內談心談話對象包括總支委員、校區支部書記;校區黨支部書記談心談話對象為本校區支部支委會委員和普通黨員。第二條：談心談話內容。根據不同對象、不同時間的具體情況，談心內容應因人因事而定。在通常情況下包括以下內容：一是了解校總支委員、校區支部委員和校區普通黨員的、工作、生活、個人重大事項等情況，聽取黨員對各種問題和實際困難的反映;二是聽取黨員對班子建設的意見、建議和要...查看更多

（6）、黨支部談心談話制度的有關規定具體是什么

為進一步密切黨組織與黨員、黨員與黨員、黨員與群眾之間的聯系，積極營造健康向上、團結奮斗的政治環境，根據《中國共產黨章程》、《關于新形勢下黨內政治生活的若干準則》和中央、省委、市委有關規定，結合統計系統實際，制定本制度。一、目標任務建立并完善定期談心談話制度，是發揚黨內民主、增進黨內團結、推動黨的事業健康發展的有效途徑和形式，是落實全面從嚴治黨要求的一項重要任務，對于加強黨的自身建設、保持黨的先進性...查看更多

（7）、黨支部談心談話制度時間需要多久一次

黨支部班子成員每年與每名黨員談心談話不少于1次。根據《中國共產黨支部工作條例（試行）》：第十九條 黨支部應當經常開展談心談話。黨支部委員之間、黨支部委員和黨員之間、黨員和黨員之間，每年談心談話一般不少于1次。談心談話應當坦誠相見、交流、交換意見、幫助提高。黨支部應當注重分析黨員狀況和心理狀態。對家庭發生重大變故和出現重大困難、身心健康存在突出問題等情況的黨員，黨支部書記應當幫助做好心理疏導...查看更多

（8）、關于辦公室管理制度十條模板參考

第一章 管理大綱為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理細則。第一條 公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。第二條 公司禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。第三條 公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水，不斷完善公司的經營、管理體系，實行...查看更多

（9）、機關辦公室管理制度十條全文內容

1、公司員工必須擁戴公司各項規章制度，保護公司的名譽和形象，履行公司的經營方針，自覺遵照公司的各項規章制度。2、員工應講求個人衛生，上班時，儀表應保持整潔、大方、得體。3、員工工作期間必須著工裝配帶工牌。4、保持良好的工作秩序，使用禮貌用語，嚴禁說臟話及舉止粗鄙，工作時間不要聊天、高聲喧嘩、嚴禁打架斗毆。5、保持清潔的辦公環境，不得在公共區域內隨便擺放個人用品及飾物，穩定扔雜物。破壞辦公環境者，將...查看更多

（10）、關于辦公室管理制度十條主要內容是什么

辦公室管理制度十條第一條 為規范辦公區域的管理，創造文明、整潔的辦公環境，維護正常的辦公秩序，樹立良好的企業形象，提高辦公效率，利于公司各項工作的開展，特制定本制度。本制度適用于總公司、各子（分）公司、各管理處辦公室。第二條 員工應嚴格遵守考勤制度，準時上班按時下班，上下班時間按現有規定執行。第三條 上班打卡后不得外出吃早點或辦私事，如確有需要須向直管領導報備，午休后應準時上班。第四條 不得將可能...查看更多

七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批

準，企業不得隨意核銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規定》辦理。

八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤

虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。

九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅

后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。

十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文

件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。

第四章 附 則

第十一條 本制度由集團計劃財務部負責解釋。

第十二條 本制度自通過之日起執行。